Ist eine Lebensversicherung im Rahmen der Steuererklärung steuerlich absetzbar?

Wenn es darum geht, unsere Steuererklärung abzugeben, haben wir oft Zweifel, ob Versicherungen steuerlich absetzbar sind. Während es durchaus üblich ist, Kranken- oder Kfz-Versicherungen abzusetzen, werden Lebensversicherungen in der Regel nicht in die Steuererklärung aufgenommen. In diesem Artikel erläutern wir daher, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, um eine Lebensversicherung absetzen zu können, und welche steuerlichen Vorteile dies haben kann.

Zunächst einmal ist es wichtig, sich einen Überblick zu verschaffen über die verschiedenen Arten von Lebensversicherungen,, da nicht alle Arten steuerlich abzugsfähig sind. Bei Lebensversicherungen und Risikolebensversicherungen handelt es sich um Versicherungen, bei denen den Begünstigten bei Eintritt des Versicherungsfalls Tod oder Invalidität die vereinbarte Versicherungssumme ausgezahlt wird.
 

Eine Lebensversicherung, wenn Sie selbstständig sind

Ob eine Lebensversicherung steuerlich abzugsfähig ist, hängt von Ihrer Zugehörigkeit zur Sozialversicherung ab. Anders ausgedrückt, wenn Sie selbstständig sind, dann können Sie Ihre Lebensversicherung sogar dann steuerlich absetzen, wenn Sie Ihren Vertrag mit Versicherungsleistungen für den Fall des Eintritts einer dauerhaften Invalidität oder vorübergehender Arbeitsunfähigkeit abgeschlossen haben. Es gilt jedoch eine Obergrenze von 500 Euro pro Jahr, die nicht überschritten werden darf.
 

Eine Lebensversicherung, die mit Ihrem Hypothekendarlehen verknüpft ist

Wenn Sie nicht selbstständig sind, sondern einer unselbstständigen Beschäftigung im Angestelltenverhältnis nachgehen, dann können Sie die Lebensversicherung steuerlich absetzen, wenn diese mit Ihrem Hypothekendarlehen verknüpft ist. Dabei ist jedoch zu beachten, dass diese Regelung NUR für Hypotheken gilt, die vor dem 1. Januar 2013 abgeschlossen wurden, bei denen Immobilien noch steuerlich absetzbar sind, sodass Sie in diesem Fall die Aufwendungen für Ihre Lebensversicherung in den Abzug für den Hauptwohnsitz in Ihrer Steuererklärung aufnehmen können.

Wenn Sie die Kosten für die erworbene Immobilie absetzen, können Sie bis zu 15 % der Gesamtkosten absetzen, d. h. Sie können 15 % der Gesamtausgaben für die Hypothek, die Lebensversicherung und die Haus- bzw. Hausratversicherung absetzen.

Dafür ist es erforderlich, dass sich die Wohnimmobilie auf spanischem Staatsgebiet befindet und dass das Darlehen auf den Namen des Inhabers des Lebensversicherungsvertrags lautet.
 

Eine Lebensversicherung in Kombination mit einem Sparplan

Was kapitalbildende Lebensversicherungen, auch versicherte Vorsorgepläne genannt, anbelangt, so werden diese genauso besteuert wie Altersvorsorgepläne.

Der zulässige Abzugsbetrag hängt vom Alter des Steuerpflichtigen ab. Haben Sie das 50. Lebensjahr noch nicht erreicht, liegt der Maximalbetrag bei 10.000 €. Haben Sie das 50. Lebensjahr überschritten, erhöht sich dieser Betrag auf 12.500 €.
 

Der Versicherungsnehmer und der Versicherte einer Lebensversicherung

Handelt es sich bei dem Versicherungsnehmer und dem durch die Versicherung Begünstigten um unterschiedliche Personen, unterliegt die Versicherung der Erbschafts- und Schenkungssteuer. Handelt es sich um dieselbe Person, erfolgt die Berücksichtigung im Rahmen der Einkommensteuererklärung.
 

Wie kann ich die Lebensversicherung in meine Steuererklärung einbeziehen?

Unabhängig von Ihren Umständen, ob sie selbstständig sind, ob Sie die mit Ihrer Hypothek verknüpfte Lebensversicherung steuerlich geltend machen wollen oder ob es sich um einen Sparplan handelt, müssen Sie das Feld 200 der Steuererklärung ankreuzen, das Feld für Versicherungsbeiträge.

Handelt es sich um eine Lebensversicherung in Kombination mit einem Sparplan, müssen Sie das Feld 35 ankreuzen.
 

Weitere Voraussetzungen für die steuerliche Absetzbarkeit von Lebensversicherungen in der Steuererklärung

• Der Abschluss des Versicherungsvertrags muss auf Ihren Namen erfolgt sein oder auf den Namen Ihres Ehegatten oder den Namen von Familienangehörigen in absteigender oder aufsteigender Linie.

• Die Hauptdeckung Ihrer Lebensversicherung muss das Risiko Todesfall sein.

• Der Gesamtbetrag der Beiträge für die Lebensversicherung darf den von den Steuerbehörden festgelegten Höchstbetrag nicht überschreiten.

• Die Versicherungsgesellschaft muss die Zulassung der spanischen Zentralbank Banco de España erhalten haben. 

• Sie müssen nachweisen, dass die Zahlung der Versicherungsbeiträge von Ihrem Bankkonto aus erfolgt und dass Sie mit den Beitragszahlungen auf dem Laufenden sind.